【华e生活报道】新的报税季节即将到来，相信很多人正在考虑如何合理地为自己省下一些税钱。北卡三角会计师事务所创始人牛志文先生，近日应亚特兰大华语电视台之邀，专门制作了一期视频访谈节目，在接近40分钟的节目中，分享了约20条合法省税、避税秘笈。
1.合理利用房地产省税
首先，牛先生分享了在美国购买房地产的税务优势和策略。他指出，对于夫妻双方都有高收入的情况，购买投资房产是一种重要的省税方法。他详细介绍了投资房产的各种费用，包括管理、维修、广告等，以及折旧等因素如何帮助降低税收负担。牛先生还分享了在房产买卖和赠与方面的税收规避方法，包括利用税法中的规定来减免资本税和遗产税。总体而言，牛先生指出通过精心规划和操作，投资房地产可以带来显著的税收优势。
2.充分利用疫情政策抵消疫情损失
2020年疫情后美国税务局出台的一系列措施，他特别提到了一项名为”American Tax Cut”的税法。该税法允许企业在疫情期间亏损后，将当年的亏本与前几年的盈利进行抵消，以获得退税的机会。此外，牛先生强调了疫情期间政府各种补贴计划，包括PPP、ERCDL等，这些补贴可以免税领取。他特别提到了员工潜在留任计划（ERC），该计划是目前为数不多仍然有效的疫情时期减税政策之一，该措施允许员工领取补贴，而且这笔钱不需要缴税。牛先生建议在疫情期间运营的企业充分利用这些税收和补贴措施，以减轻经济压力。
3.以公司名义买房、买车
牛先生提到了面对高额税收的情况下，华人可以采取一些措施来减轻税务负担，其中最直接的莫过于以公司名义买房、买车。如果在经营餐馆时发现需要交很多税，可以考虑购买新的交通工具来减少税收负担。
4.加速折旧
牛先生强调了加速折旧法减税需要一定的周期和计划，他指出及时行动的重要性，应提早采取措施，不要等到明年再交税。
5.买理财产品
牛先生提请大家关注养老产品的问题，强调了各种各样的产品选择，包括社会养老金和其他养老产品。他强调了在处理养老问题时需要充分理解相关规定，并建议大家吃透政策以达到最优的养老福利。
6.充分利用退休计划
牛先生强调了充分利用退休计划来省税的重要性，提到了各行各业都有一个税收报告标准，建议采用一些相对体量较大的理财产品和退休金计划来最大化地节省税款。他举例说明了如何通过个人退休计划来减少税负，以及将公司账上的资金转移到个人账户以此来省税的方法。此外，他还强调了避免被税务机构查到的重要性，并建议在财务规划中采取高端的理财产品。最后，他强烈建议华人在美国要有税收意识，特别是在年底前进行规划，以避免不必要的麻烦。
7.合理利用旅行计划
牛先生指出在美国，公司有时可以通过召开股东会的方式，利用报销机制为员工提供旅游机会。不论公司规模大小，即使是夫妻合伙开的店也可参与，如杂货店或指甲店。在某种程度上，股东会被称作家庭旅行的正当理由，每个人可报销两千美金用于旅行开支。该机制实际上是为员工及其家人提供了额外福利，这笔钱可以用于购买游轮票、飞机票、支付酒店费用等。这一制度存在于美国，但可能有些华人并不熟悉。他鼓励大家利用这一机会，尤其是在节假日休息期间，带着家人外出旅行，提高生活质量。
8.给子女、配偶发工资
很多华人开办的小型企业一开始通常多以家庭经营为主，于是，向配偶和子女、甚至老年人发放工资成为一种明智的灵活策略。给老年人和孩子发工资的好处在于，老年人不需要报税，而孩子因为未达到报税门槛也无需报税。以开餐馆为例，你可以通过给父母写支票的方式，将公司收入减少至3万美元，这样可以省去近1万美元的税款。这种操作在较小范畴内是合理合法的。这种策略在美国人中较为普遍，但在华人中使用较少。
9.保存外国、外州工作记录，利用国际税收协定合理避税
自疫情爆发以来，许多人开始考虑成为数字游民，远程工作。对于远程工作者，在报税方面有一些需要注意的事项。如果在国外工作，通常需要考虑居住天数，比如在中国工作一年，只要在中国的天数超过330天，就可以免交税。大致算来，可以免除最高11万美元的收入税。当然，即使达不到上述标准，也可以利用各国之间的税收协定来减免税负。
10.向慈善机构或家人捐赠
许多华人朋友都有做慈善捐赠的愿望，无论是对慈善组织还是对家人，这种捐赠和赠予是否能够省税呢？当然。牛先生指出可以将不再使用的衣物、玩具等捐赠给慈善机构，并在报税时享受相应的优惠。例如在中国发生疫情或地震等灾难时，通过向慈善机构捐赠一定金额的支票，可以在报税时获得一些税务优势。美国社会一部分建立在捐款和募捐活动的基础上，这种活动具有一定的税务优势。需要注意的是，并非每一笔捐款都可以完全抵扣相应的税款，具体的减税金额要根据相关规定和数额来决定。因此，在进行捐赠和赠予时，建议详细了解相关的税收政策和规定。
11.有效支付医疗费用
如何有效支付医疗费用以达到节税目的目的呢？牛先生认为可以设立一个叫做Health Service Account（HSA）的账户。因为即使拥有医疗保险，每次看病时可能需要支付一些费用，例如50美元的复印费。通过设立HSA账户，可以在一定程度上节省这些费用。这个账户可以用于支付医疗费用，并且对于上班族等拥有医疗保险的人来说，是一个有效的节税方式。
12.善于利用清洁能源政策
当下，清洁能源车已成为新宠，很多人都会选择购买纯电车或混动车。在这方面，政府推动新能源汽车发展，针对油电混合车，特别是重型SUV，可享受7500美元的市场扶持。然而，并非所有油电混合车都符合资格，特斯拉等大品牌可能不在支持范围内。只有一些小型新能源汽车公司也能获得额外支持。总体而言，新能源汽车在美国税收方面会有一些优惠。
13.设立529教育储蓄计划
他提到这的确是一种看得见的节省税负并为孩子有效存钱的方法，也符合中国人的习惯性心理，但总体来讲这种措施在省税方面的效果或体量并不是很大。
14.将传统IRA转为Roth IRA
将传统IRA转为Roth IRA对于哪些人比较适合？这个转变是否能够立即产生税收好处？转变后是否可以立即取款？牛先生指出，将传统IRA转变为Roth IRA可以在税务方面带来立竿见影的效果，但是需要注意的是，在取款时需要遵循一定的规定和限制，并非立即生效。美国政府会定期发布经济法规，可能会对税收政策进行调整。此外，将Roth IRA转回传统IRA时，也需要遵循相应的规定。总之，对于那些在10年以上有7000美元减税计划的人，将传统IRA转为Roth IRA可能是一个不错的选择，尤其是在退休计划方面。
15.利用资本利得省税
如何利用资本利得税来减轻税负担呢？首先，要了解资本利得税分为长期和短期，短期税率较高，与普通所得税相似，而长期资本利得税分为三个档次，分别是15%、20%和23%。为了省税，建议在房地产投资中选择长期持有，等到一年以后再卖掉，这样可以享受较低的资本利得税率。此外，他还建议在购买房产后进行翻修，等待一年后再出售，这样不仅可以提高出售受益还可以减少资本利得税的负担。此外，在出售房产时，可以考虑将一些装修费用纳入成本，提高资产成本基准，从而降低应交的税额。长期资本利得税的优势非常大，因此在资本利得税方面的规划可以着重考虑长期规划，从而帮助自己减轻税务负担。
16.成立S公司
S公司在省税方面有其独特的优势。S公司的税率相对较低，而且只有具有美国身份的人才能拥有。它的一个重要优势是没有自雇税，相比之下，LLC公司虽然税率低，但有自雇税，这是一个缺点。对于刚开始做生意的人，建议选择S公司，或者对于已经成立的LLC公司，可以考虑转变为S公司。S公司的税务优势和对老板的利好使其成为一个较为理想的选择，特别是在公司年收入超过5万美元时。因此，在创业初期或考虑税收优惠的情况下，选择S公司可能是更明智的决策。
17.综合运用各种投资得失，实现互补
很多华人喜欢投资，但投资不可避免地会有盈亏。但牛先生指出，资本损失并非总是坏事，有时候是一个机会。在年终时，可以进行资本损失综合计算，将不同行业的亏损加以计算来抵消税务。华人在面对公司亏损时，可以利用损失抵扣税款，而且如果用不完，还可以进行前后年的结转。此外，LLC公司的灵活性使其成为受欢迎的选择，可以在股东变更等情况下进行调整。在税务计算中，混合运用不同投资的得失也是一种有效的策略。对于成功的企业家，他建议大家充分利用各种税务优势，将投资收益和亏损综合用于税务计算。
18.优化包含税务意识的投资策略
在投资策略方面，牛先生爆料，有43%的华人目前选择不投资，因为在过去两年中，许多华人曾受到欺诈活动的严重影响。一些人被骗取了大量资金，例如投资比特币等。当这些欺诈行为被揭露后，受害者其实可以能够通过税务手段挽回一部分损失。牛先生还特别提到“2009方案”，他说一些庞氏骗局的受害者能够通过税务途径拿回约30%的被骗取资金，尽管这只是对他们巨大损失的小小补偿。
19.适度倾向商业投资，如办公楼、仓库等
在商业行为方面，牛先生提到了一些建议。首先是考虑购买便宜的办公楼，因为疫情结束后，办公室需求可能会回暖，从而带动办公楼价值上升。此外，他还提到了投资商业供应链，如TIKTOK等平台之中的生意需要在美国的仓库，所以他建议可以考虑在美国购买仓库或办公楼，从而提早做一些准备。
20.提早税务筹划
最后，牛先生强调了及时调整税务策略的重要性，特别是在有些人在年底发现需要交纳大额税款时，提早规划各种税务方法，可以为自己带来意想不到的效果。
