由于退休储蓄已成为全国各地工人经历的关键部分，因此美国国税局（IRS）每年都对这些退休储蓄的工作方式进行改革，以改善工人存钱的方式，这并不奇怪。这些变化旨在跟上通货膨胀和生活费用的调整，因此它们主要包括提高各种退休计划的最高缴款限额。
但是，尽管这是最常见的变化，但这并不意味着这是唯一的变化，今年尤其明显，因为有一项具体的新措施来处理继承的计划。
以下是美国国税局将在2025年实施的四项变化，任何准备通过401(k)或个人退休账户（IRA）退休的人都应该考虑到这些变化。
国税局允许“超额”追缴供款
追缴供款政策允许年满50岁的人在享有税收优惠的退休储蓄账户（如401(k)）中超出标准供款限额进行额外供款。从2025年起，这一政策将有新变化。对于60至63岁的人，国税局新增了一项优惠，允许他们额外追缴3,750美元，使得总追缴金额达到11,250美元。
这样，60至63岁的个人在2025年可以向工作场所退休账户最多供款34,750美元。此举旨在帮助那些接近退休但储蓄不足的人群。许多工人退休时几乎没有积蓄，只能依靠社会保障退休金生活。通过提供更多追缴机会，尤其是在职业生涯后期收入较高、财务压力较低的阶段，政府希望帮助他们增强储蓄能力。
兼职员工可更早参加401(k)计划
现行规则下，兼职员工需要满足以下条件之一，才能参与公司提供的401(k)计划：一年内工作至少1,000小时，或连续三年内工作累计5,000小时。但从2025年起，“连续三年”的要求将缩短为“两年”。
这意味着，2025年后，许多兼职员工将能够比原计划提前一年参与401(k)计划，从而更早开始退休储蓄。这一改变将使更多员工受益，尤其是那些时间分配灵活但仍希望参与退休计划的工人。
401(k)计划将于2025年自动登记
为了避免员工因忘记注册而错失储蓄机会，2025年起，所有2022年12月29日之后设立的401(k)计划都将实行自动登记。只要员工符合条件，雇主将自动将他们纳入计划，除非员工明确选择退出。
根据新规则，初始供款比例为工资的3%至10%。如果员工未反对，该比例每年自动提高1%，直至达到15%。这一自动登记机制旨在确保员工及时参与储蓄计划，同时通过逐步提升供款比例帮助他们建立长期的退休储蓄。
继承IRA账户的10年规则将正式实施
根据国税局的新规定，继承的个人退休账户（IRA）必须在原账户持有人去世后的第十年内清空。这被称为“10年规则”。如果未在期限内完成提取或转移，继承人将面临25%的罚款。
此前，继承人如果未按要求提取最低分配额（RMD），可能会获得过渡性豁免。但随着“10年规则”的执行，这一灵活性不再适用。如果您在2020年后继承了IRA账户，请务必确保在10年内完成账户余额的提取或转移，以免受到罚款。
来源：https://lagradaonline.com/en/new-changes-announced-by-the-irs-ira-401k/
